加拿大稅務制度知多少 | MiExpert | All-in-one Online Immigration Platfo

在加拿大，稅務居民是指在加拿大居住並受加拿大稅務法管轄的個人，而非稅務居民則是指在加拿大沒有居住並且不受加拿大稅務法管轄的個人。稅務居民需要報告全球收入並繳納適當的稅款，而非稅務居民只需要報告在加拿大境內獲得的收入並繳納相應的稅款。文章還提到了加拿大稅務身份的分類以及稅務協定對非稅務居民的影響。最後，建議讀者諮詢專業稅務顧問或加拿大稅務機構以獲取具體的稅務建議。

加拿大的稅務居民和非稅務居民的分別

加拿大的稅務居民和非稅務居民之間存在一些區別。在加拿大，稅務居民是指在加拿大居住並受加拿大稅務法管轄的個人。確定一個人是否是加拿大的稅務居民通常考慮以下因素：居住時間和家庭、經濟聯繫。如果一個人在加拿大居住超過183天，無論是否連續，通常會被認定為加拿大稅務居民。此外，如果在加拿大有配偶、子女、就業、業務和其他重要經濟聯繫，這也可能被視為該個人是加拿大稅務居民的證據。

非稅務居民是指在加拿大沒有居住並且不受加拿大稅務法管轄的個人。非稅務居民通常只需要向加拿大納稅，而不是在全球範圍內納稅。稅務居民有報告全球收入並繳納適用所得稅的義務。這包括加拿大境內和境外的收入，例如工資、租金、投資收益等。非稅務居民只需要報告其在加拿大境內獲得的收入，並繳納相應的稅款。

此外，稅務居民可以享受一定的免稅額和稅收抵免，這可以減少其納稅責任。非稅務居民則不享受這些優惠，通常需要按照非居民稅率繳納稅款。需要注意的是，具體的稅務居民和非稅務居民的情況可能因個人情況和雙邊稅務協定等因素而有所不同。如果您需要詳細了解個人的稅務狀況，請諮詢加拿大稅務機構或專業稅務顧問。

加拿大的稅務身份

在加拿大，個人的稅務身份被分為五類：居民（Resident）、事實居民（Factual Resident）、非稅務居民（Non-Resident）、視同居民（Deemed Resident）和視同非居民（Deemed Non- Resident）。

無論您是否是加拿大永久居民或公民，是否有報稅義務取決於您的稅務身份，而不是您是否是加拿大永久居民或公民。稅務居民、事實居民和視同居民需要申報在全世界獲得的收入。居民原則上是指經常且習慣居住和生活在加拿大的個人，具有居住聯繫，如擁有加拿大的居所、有配偶和撫養子女、個人的財務和社會聯繫等。

事實居民是指在加拿大保持重要居住聯繫，即使大部分時間或整年都住在海外。非稅務居民是指經常、習慣地居住在另一個國家，並且在加拿大沒有重要的居住聯繫，整年居住在加拿大不超過183天，也不是加拿大政府駐外人員。視同居民是指在一年內停留在加拿大的時間累積達到183天或超過183天，或者是加拿大政府駐海外公務員、軍人、在加拿大國際發展計劃下工作的人員。

視同非居民是指同時被認定為事實居民或視同居民，並被認定為與加拿大簽訂稅務協議的另一個國家的居民。

作為非稅務居民，您需要了解以下幾點：

• 加拿大境內收入：作為非稅務居民，您需要報告並繳納在加拿大境內獲得的收入，如加拿大境內的工資、租金、利息、股息等。這些收入將按照非居民稅率進行徵稅。

• 全球收入：與稅務居民不同，作為非稅務居民，您不需要報告和納稅全球範圍內的收入，只需關注在加拿大境內的收入。

• 稅務協定：加拿大與許多國家簽訂了雙邊稅務協定，旨在避免雙重徵稅和減少稅務規避。這些協定可能包含有關非稅務居民的特殊規定，例如降低稅率、豁免某些收入等。如果您是其他國家的居民並在加拿大工作或獲得收入，您可能可以根據所適用的稅務協定獲得一些稅收優惠。建議您諮詢專業稅務顧問以了解適用於您情況的具體稅務協定。

• 稅務義務：作為非稅務居民，您仍然需要遵守一些稅務義務，如按時申報稅務信息、繳納適當的稅款等。確保您了解相關的稅務截止日期和申報要求，並遵守加拿大稅務法規。

總結

綜合而言，加拿大的稅務居民和非稅務居民之間存在明顯的區別。稅務居民是指在加拿大居住並受加拿大稅務法管轄的個人，而非稅務居民則是指在加拿大沒有居住並且不受加拿大稅務法管轄的個人。稅務居民需要報告全球收入並繳納適用所得稅，而非稅務居民只需要報告在加拿大境內獲得的收入並繳納相應的稅款。此外，稅務居民可以享受一定的免稅額和稅收抵免，而非稅務居民則不享受這些優惠，通常需要按照非居民稅率繳納稅款。具體的稅務身份分類有居民、事實居民、非稅務居民、視同居民和視同非居民等五類。對於非稅務居民，需要了解在加拿大境內和全球範圍內收入的申報要求、稅務協定的適用以及遵守相應的稅務義務。加拿大與許多國家簽訂了雙邊稅務協定，以減少雙重徵稅和規避稅務問題，這可能為非稅務居民提供一些稅收優惠。